ST二纺：关联方资金往来审核报告
发布时间：2012-10-23 发布人：
关于对上海二纺机股份有限公司关联方资金往来审核报告信会师报字(2010)第10401号
上海二纺机股份有限公司董事会:
我们审计了贵公司2009年度财务报表并出具了信会师报字(2010)第10399号《审计报告》,在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核,并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序,以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断,包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制,以设计恰当的审核程序,但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查,查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。审核报告第2页现将审核情况说明如下:
一、2009年内,大股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发生额为0元;截止2009年12月31日余额(未扣除已计提的坏账准备)为0元。
二、2009年内,大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为10,217.57万元;截止2009年12月31日余额(未扣除已计提的坏账准备)为4,313.67万元。
三、公司与子公司(含子公司的附属企业)之间发生的非经营性往来发生额为100.14万元,截止2009年12月31日资金往来余额(未扣除已计提的坏账准备)为4.54万元;
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:林璐中国注册会计师:万玲玲中国·上海 二〇一〇年三月十一日附件单位:元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2009年期初占用资金余额2009年度占用累计发生金额(不含利息)2009年度占用资金的利息(如有)2009年度偿还累计发生金额2009年期末占用资金余额占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业上海太平洋纺织机械成套设备有限公司控股股东的控股子公司其他应收款 282,662.92- 282,662.92- 往来款非经营性占用小计 282,662.92- - 282,662.92-其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2008年期初往来资金余额2008年度往来累计发生金额(不含利息)2008年度往来资金的利息(如有)2008年度偿还累计发生金额2008年期末往来资金余额往来形成原因往来性质太平洋机电(集团)有限公司控股股东应收账款 248,609.00125,986.00- 125,986.00248,609.00货款经营性占用太平洋机电(集团)有限公司控股股东应收票据 10,826,801.092,000,000.00- 12,826,801.09- 货款经营性占用上海太平洋纺织机械成套设备有限公司控股股东的控股子公司应收账款 -2,319,632.0963,716,506.22- 20,112,611.7141,284,262.42货款经营性占用上海太平洋纺织机械成套设备有限公司控股股东的控股子公司应收票据 40,620,000.0035,232,732.76- 74,248,926.361,603,806.40货款经营性占用上海一纺机械有限公司控股股东的控股子公司应收账款 - 1,100,457.00- 1,100,457.00- 货款经营性占用小计 49,375,778.00102,175,681.98- 108,414,782.1643,136,677.82海南良基实业有限公司子公司其他应收款 932,535.61612,902.90- 1,545,438.51- 往来款非经营性占用上海普恩伊进出口有限公司子公司其他应收款 20,586.3624,808.28- - 45,394.64往来款非经营性占用上海逸杰信息科技有限公司子公司其他应收款 86,312.91363,651.04- 449,963.95- 往来款非经营性占用小计 1,039,434.881,001,362.22- 1,995,402.4645,394.64总计 50,697,875.80103,177,044.20- 110,692,847.5443,182,072.46法定代表人:_李培忠________ 主管会计工作负责人:_梅建中_______ 总会计师(或财务总监):梅建中________ 会计机构负责人(会计主管人员):_陈志虎_______上市公司2009年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位:上海二纺机股份有限公司大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业.